Stellungnahme zur EBA-Konsultation zur Änderung der Datenerhebung für das Benchmarking im Jahr 2024

Die Deutsche Kreditwirtschaft (DK) veröffentlicht eine Stellungnahme zur EBA-Konsultation zur Änderung der Datenerhebung für das Benchmarking im Jahr 2024 und beantwortet ausgewählte Fragen zu den Themen “IFRS 9 Templates“ und “Credit Risk Benchmarking“.
In Bezug auf die IFRS 9 Templates fragte die EBA in der IFRS Q3, ob das proportionale Vorgehen für das geografische Gebiet angemessen ist und wie die Wesentlichkeitsschwellen definiert werden sollten. Die DK schlägt vor, die Kriterien gemäß dem EBA-Stresstest (Abschnitte 103 bis 106 der „2023 EU-Wide Stress Test Methodological Note“) zu verwenden. Zur Definition von Template 115.00 (IFRS Q5) schlägt die DK vor, den Liquidationswert des Sicherheitenguthabens anstelle des Marktwerts in der Spalte 0120 „Collateral Value“ gemäß IFRS9 zu melden.
Für das Credit Risk Benchmarking fragte die EBA in der CR Q1, ob die Streichung der Referenz auf COREP für das Datenfeld 0120 von Templates C101, 102 und 103 Änderungen in der Datenübermittlung erfordert. Die DK schlägt vor, die Referenz für F-IRBA-Portfolios beizubehalten oder das Feld für diese Portfolios als nicht erforderlich zu deklarieren. Die DK fordert auch eine Klärung darüber, wie mit Sicherheiten umzugehen ist, die mehrere Transaktionen besichern und verschiedenen Portfolios zugeordnet sind (CR Q2). Zur Verbesserung des CR IRB Benchmarking (CR Q3) schlägt die DK vor, die erforderlichen Informationen zu reduzieren, insbesondere für F-IRBA-Portfolios, für die nur Informationen gemeldet werden sollten, für die interne Modelle verwendet werden.