Die Verordnung über die Prüfung der Jahresabschlüsse der Wertpapierinstitute sowie über die zu erstellenden Berichte (Wertpapierinstituts-Prüfungsberichtsverordnung — WpIPrüfbV) wurde im BGBl veröffentlicht.
Die WpI-PrüfBV richtet sich insbesondere an kleinere und mittlere Wertpapierinstitute und spezifiziert den Prüfungsrahmen sowie die Fristen entsprechend § 78 WpIG.
Sie beinhaltet Richtlinien für den Inhalt und die Form der Prüfberichte, die bei der BaFin und der Bundesbank einzureichen sind. Zudem enthält die WpI-PrüfBV Kriterien zur Einordnung von Befunden hinsichtlich Präventionsmaßnahmen gegen Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und andere strafbare Handlungen sowie eine Kategorisierung sonstiger bei der aufsichtlichen Prüfung festgestellter Mängel.
Die Anforderungen dieser Verordnung gelten für Prüfungen, die zum Stichtag 31. Dezember 2023 durchgeführt werden, da hier ebenfalls keine Übergangsfrist vorgesehen ist.
Verordnung über die Prüfung der Jahresabschlüsse der Wertpapierinstitute sowie über die zu erstellenden Berichte (Wertpapierinstituts-Prüfungsberichtsverordnung — WpIPrüfbV)
ID
26178
Other Features
AML
auditing
banks
CFT
compliance
disclosure
investment firms
notifications
outsourcing
process
re-outsourcing
reporting
restrictions
risk
risk management
third countries
transparency
Date Published: 2023-12-11
Date Taking Effect: 2023-12-12
Regulatory Framework: Wertpapierinstitutsgesetz (WpIG)
Regulatory Type: regulation
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